1、同型分析
利潤表做同型分析：將利潤表中的所有項目都除以營業(yè)收入，再乘以100%，就得到了這些項目在收入中的占比，這就是同型分析的結果，這能讓我們更直觀的了解利潤表的結構。通過對利潤表進行同型分析，企業(yè)可以得知自己從收入到利潤是怎樣一步步實現(xiàn)的。
資產負債表做同型分析：計算出每一項資產在總資產中的占比，通過對資產負債表進行分析，企業(yè)可以獲悉自己資產的構成和資金的各項來源。
我們用總資產報酬率來反映股東和債權人綜合的投資回報；凈資產報酬率反映的是企業(yè)股東的投資回報。
總資產報酬率=凈利潤÷總資產
凈資產報酬率=凈利潤÷股東權益
趨勢分析：將同型分析的結果，與自己的過去對比，就是趨勢分析。
比較分析：將同型分析的結果，與競爭對手、行業(yè)的標桿企業(yè)或行業(yè)的平均水平做對比，就是比較分析。

2、營運能力
營運能力：是指企業(yè)的經營運行能力，即企業(yè)運用各項資產以賺取利潤的能力。企業(yè)營業(yè)能力的財務分析比率為各種資產的周轉率，比如，存貨周轉率、總資產周轉率、應收賬款周轉率等等。
我們用收入除以某項資產就可以得到該資產的周轉率，比如，收入÷總資產=總資產周轉率。只有存貨周轉率，人們更習慣用營業(yè)成本除以存貨來獲得。
總資產周轉率是綜合評價企業(yè)全部資產的經營質量和利用效率的重要指標，周轉率越大，說明總資產周轉越快，反映出銷售能力越強。
應收賬款周轉率=收入÷應收賬款，應收賬款周轉率表示企業(yè)從取得應收賬款的權力到回收款項、轉換為現(xiàn)金所需要的時間，等于365除以應收賬款周轉率。
流動資產周轉率越高，說明資金的利用效率越高。

3、短期償債能力
短期償債能力：就是企業(yè)償還那些流動負債的能力。
看一個企業(yè)的短期償債能力，我們主要看兩個指標，分別是：流動比率和速動比率。
流動比率越高，說明企業(yè)的短期償債能力越強。
流動比率=流動資產÷流動負債
流動比率反映的短期償債能力太過于理想化，因為特別是存貨，在短時間不能變成現(xiàn)金是極有可能的，所以用速動比率來衡量企業(yè)的短期償債能力更切合實際。
速動比率=（流動資產-存貨）÷流動負債
美國的健康公司流動比率在3~4之間，而大多數(shù)中國企業(yè)的流動比率在1~2之間，也能生活的很好，因為在中國往往不用流動資產變現(xiàn)來償還短期借款，而是用新債還舊債，借款本身實現(xiàn)了自我循環(huán)。

4、長期償債能力
長期償債能力：包括償還本金、償還利息兩個維度。
息稅前收益就是扣除利息、所得稅之前的利潤，英文簡稱EBIT。
息稅前收益除以利息，就得到利息收入倍數(shù)，利息收入倍數(shù)越高，企業(yè)償還利息的能力越強。
一個企業(yè)一般不會專門準備一筆資金來償還長期負債的本金的，我們衡量一個企業(yè)償還本金的能力一般是看：企業(yè)負債率。



企業(yè)負債率，又稱財務杠桿，是企業(yè)負債總額占企業(yè)資產總額的百分比。中國上市公司平均在45%左右，當然對于特殊企業(yè)會不同，比如重資產企業(yè)，需要錢，也有大量資產抵押，具有很強的借債能力，所以財務杠桿會比較高，比如航空公司負債率高達80%的企業(yè)就很多。

現(xiàn)金流和利潤對企業(yè)來講都非常重要，但是對于企業(yè)的不同時期，企業(yè)的側重點會不一樣：當一個企業(yè)遭遇巨大風險的時候，關注風險是第一位的，現(xiàn)金流對它來講就更重要；當企業(yè)經營活動的風險在相對可控的范圍內時，利潤就顯得更重要。

最后總結一下：三張報表實際上是站在兩個不同的維度描述一個企業(yè)：現(xiàn)金流量表描述了一家企業(yè)是否能生存下去，即風險維度；資產負債表和利潤表則展示了這家企業(yè)能繼續(xù)生存下去的樣子——有多少家底，有多少收益——即收益維度。對于我們普通人沒有開公司，也不準備做企業(yè)的投資，我們也可以利用這三張表作為工具，分析自己財務狀況，找出并解決問題，最后實現(xiàn)財富自由。